عُمان تفرض ضريبة الدخل الشخصي اعتبارًا من عام 2028: ما الذي يجب أن يعرفه المستثمرون الآن

هل تدير عملاً تجارياً في عُمان أو تخطط لتأسيس عمل تجاري قريباً؟ إذا كانت إجابتك بنعم، فإليك ما يسترعي انتباهك. أكدت عُمان رسمياً فرض ضريبة الدخل الشخصي، اعتباراً من عام 2028. لسنوات، اختار المستثمرون والمهنيون سلطنة عُمان لسنوات طويلة بسبب وعدها بعدم فرض ضريبة على الدخل. هذا يتغير الآن. وعلى الرغم من أن ذلك لن يؤثر على الجميع، إلا أنه سيؤثر بالتأكيد على العديد من المستثمرين الأجانب والاستشاريين والمديرين والموظفين ذوي الدخل المرتفع.

قد يبدو هذا التغيير مقلقاً، خاصةً إذا كانت استراتيجية عملك مبنية على الهيكل الضريبي السابق في البلاد. ولكن إليك الجزء الجيد: هناك وقت للتكيف. في مجموعة جيتندرا للاستشارات، نعمل عن كثب مع مستثمرين مثلك لمساعدتك في إدارة هذه التحولات بسلاسة. دعنا نوضح لك كيف يمكن لضريبة الدخل الشخصي في عُمان لعام 2028 أن تشكل قراراتك المستقبلية وكيف يمكنك الاستعداد بفعالية.

التحول في النهج الضريبي في سلطنة عمان

لم يكن قرار عُمان بفرض ضريبة الدخل الشخصي مفاجئاً. إنه جزء من خطة وطنية أكبر لتقليل اعتمادها على دخل النفط وتحقيق الاستقرار في المالية العامة. كانت وزارة المالية قد ألمحت إلى هذه الخطوة في تقارير مالية سابقة، والآن أصبحت حقيقة. ابتداءً من 1 يناير 2028، سيتم فرض ضريبة 5% سيطبق على صافي الدخل الشخصي السنوي الذي يتجاوز 42,000 ريال عماني، أي ما يعادل 109,000 دولار أمريكي تقريبًا.

ينطبق هذا على العُمانيين والوافدين على حد سواء. وقد صممت الحكومة القاعدة لاستهداف أصحاب الدخل المرتفع، مما يعني أن حوالي 99% من السكان لن يتأثروا. ولكن بالنسبة للـ 1% المتبقية، يعد هذا تغييرًا كبيرًا. العديد من هؤلاء الأفراد هم مستثمرون أجانب، أو استشاريون، أو موظفون في مناصب إدارية عليا.

ما الدخل الذي سيخضع للضريبة؟

سيغطي قانون ضريبة الدخل العماني مجموعة واسعة من الأرباح الشخصية. ومع ذلك، من الضروري أن تتذكر أن صافي الدخل الذي يزيد عن 42,000 ريال عُماني سنوياً فقط هو الذي سيخضع للضريبة. ويعني صافي الدخل ما يتبقى من الدخل بعد الاستقطاعات المسموح بها، على الرغم من أن قائمة الاستقطاعات لم يتم الانتهاء منها بعد. وفقًا للإعلانات الأخيرة، يمكن أن يشمل الدخل الخاضع للضريبة الأرباح من التوظيف المباشر، وأتعاب مجلس الإدارة والمديرين، والعمل المستقل، وأرباح الإيجار، والخدمات المهنية.

قد تحصل بعض الفئات، مثل الأرباح الخارجية أو الأرباح الرأسمالية من المساكن الرئيسية، على إعفاءات. ولكن هذا لا يزال قيد المراجعة. إذا كنت من أصحاب الشركات الصغيرة والمتوسطة أو مستثمرًا مغتربًا، وتجاوز إجمالي دخلك من مصادر متعددة الحد الضريبي، فقد حان الوقت لمراجعة كيفية الاحتفاظ بسجلاتك المالية.

من سيكون الأكثر تضررًا؟

هنا سنجعل الأمر بسيطاً. هذه هي المجموعات التي يجب أن تبدأ التخطيط اليوم:

- المهنيون الأجانب الذين يتقاضون أكثر من 42,000 ريال عُماني سنوياً

-        أعمال المغتربين الملاك الذين يتقاضون رواتب أو أتعاب استشارية

- أعضاء مجلس الإدارة ذوي الدخل عبر الحدود

- المديرون التنفيذيون الذين يتلقون بدلات سكن أو سفر

- الاستشاريون أو العاملون لحسابهم الخاص الذين لديهم مصادر دخل مختلطة

- الشركات الصغيرة والمتوسطة التي لديها كبار الموظفين الوافدين الذين تتجاوز أجورهم الحد الضريبي

إذا كنت ضمن إحدى هذه الفئات، فقد تؤدي الضريبة القادمة إلى تقليل دخلك المتاح ما لم تخطط لذلك. قد تحتاج أيضًا إلى مراجعة كيفية الحسابات التجارية لهذه المدفوعات في أنظمة الرواتب الداخلية.

ما الذي يمكن للمستثمرين الأجانب فعله اليوم؟

مع وجود ثلاث سنوات في متناول اليد، يجب على المستثمرين الأجانب وأصحاب الدخول المرتفعة في عُمان عدم الانتظار. فهذه ليست مسألة قرار في اللحظة الأخيرة. ستأتي أفضل استراتيجياتك من المراجعات المبكرة.

انظر إلى هيكل دخلك الحالي. إذا كنت تحصل على أتعاب مدير أو راتب أو دخل استشاري في عُمان، تحقق من مقدار الدخل الذي قد يخضع للضريبة. إذا كان دخلك قريبًا من الحد الأدنى أو أكثر من الحد الأدنى، فمن المفيد تحليل ما إذا كان من الممكن تقديم مزايا أو استقطاعات غير خاضعة للضريبة. أيضاً، إذا كان لديك دخل في الخارج، فقد تؤثر مدة إقامتك الضريبية في عُمان على مدى تعرضك للضريبة. 

من المرجح أن تلعب قواعد الإقامة دورًا رئيسيًا في تحديد الدخل الخاضع للضريبة. الضرائب العابرة للحدود معقدة، والتخطيط المسبق أذكى دائماً من رد الفعل المتأخر. يستكشف العديد من المستثمرين الهياكل البديلة للشركات القابضة أو طرق التعويضات المحسّنة ضريبياً. لكن لا تجرّب بنفسك، بل اعمل مع المتخصصين الذين يفهمون القوانين المحلية والدولية على حد سواء.

كيف يمكن لمجموعة جيتندرا الاستشارية دعمك

في مجموعة جيتندرا للاستشارات، نساعد المستثمرين الأجانب والاستشاريين وأصحاب الشركات الصغيرة والمتوسطة على إنشاء وتنمية أعمالهم في عُمان بوضوح قانوني وضريبي كامل. سنساعدك على تقييم مدى تعرضك للضريبة بموجب قواعد ضريبة الدخل الشخصي العُمانية 2028 وإعادة الهيكلة عند الحاجة لتظل فعالاً ومتوافقاً.

يمكن لفريقنا أن يرشدك بشأن هيكلة التعويضات الذكية، والتوثيق، والتخطيط للإقامة الضريبية، وآليات إعداد التقارير الداخلية، مما يجعل أعمالك في المقدمة. نحن نقدم لك التوجيه مدعوماً بعقود من الخبرة في بيئة الأعمال في عُمان. إذا كنت قد بدأت للتو أو تعمل بالفعل في المنطقة، فسوف نتأكد من انتقالك إلى هذه الحقبة الضريبية الجديدة بثقة وسليمة من الناحية القانونية.

 اتصل بنا اليوم، ودعنا نبني أعمالك المستقبلية في عُمان.

الأسئلة الشائعة (FAQs)

ما هي ضريبة الدخل الشخصي في سلطنة عمان؟

إنها ضريبة الدخل الشخصية الجديدة التي أعلنت عنها سلطنة عمان، والتي ستدخل حيز التنفيذ في 1 كانون الثاني/يناير 2028. سيتم تطبيقه على السنة صافي الدخل الشخصي التي تتجاوز حدًا معينًا، وهي مصممة لاستهداف أصحاب الدخل المرتفع، سواء من العمانيين أو الوافدين.

هل توجد ضريبة دخل في عُمان؟

تقليدياً، لم يكن في عُمان ضريبة دخل شخصية. ومع ذلك، ابتداءً من 2028، سيتم تطبيق ضريبة الدخل على الأفراد ذوي الدخل المرتفع كجزء من خطة الحكومة لتنويع مصادر إيراداتها.

ما هو معدل الضريبة في عُمان؟

سيتم تطبيق ضريبة الدخل الشخصي الجديدة في عُمان بمعدل ثابت قدره 5%. سيتم فرض هذا المعدل على الجزء من صافي الدخل السنوي الذي يتجاوز الحد الأدنى من 42,000 ريال عماني (حوالي 109,000 دولار أمريكي).

كيف يتم احتساب ضريبة الدخل؟

يتم احتساب الضريبة على المبلغ الذي يتجاوز الحد الأدنى الخاضع للضريبة. على سبيل المثال، إذا كان صافي دخلك السنوي 50,000 ريال عُماني، سيتم احتساب الضريبة على المبلغ الزائد البالغ 8,000 ريال عُماني (50,000 - 42,000). في هذه الحالة، ستكون الضريبة المستحقة 5% من 8,000 روبية عمانية.

ما الفرق بين ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة (VAT)؟

ضريبة الدخل هي ضريبة مباشرة تُفرض على أرباح أو دخل الأفراد أو الشركات. وعلى النقيض من ذلك, ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على استهلاك السلع والخدمات، ويدفعها المستهلك النهائي عند الشراء.